Какой выгоднее зарегистрировать бизнес: ИП или ТОО?
По статистическим данным каждый день в Уральске бизнесмены принимают решения и проходят процедуру регистрации бизнеса. Одним из основных первоначальных вопросов, который решают начинающие бизнесмены - «Как оформить свой бизнес - в форме ИП или ТОО?»
Автор: Редакция Fresh City
Давайте разбираться и обратимся к значению этих понятий:
Индивидуальное предпринимательство (ИП) - это самостоятельная, инициативная деятельность граждан Республики Казахстан, кандасов (этнические казахи, не являющиеся гражданами РК), направленная на получение чистого дохода, основанная на собственности самих физических лиц и осуществляемая от имени физических лиц, за их риск и под их имущественную ответственность.
Это значит, что открывая ИП, Вы как физическое лицо заявляете государству о намерении самостоятельно получать доход (для этого подается электронное уведомление через сайт www. egov. kz или через банковские приложения в мобильном телефоне) и платить с него налоги в установленной форме. Отмечаем, что при этом ИНН вашего ИП остается идентичным ИНН физического лица, на которого регистрируется индивидуальное предпринимательство.
Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО) - это коммерческая организация, которая учреждается одним или несколькими лицами (физическими и юридическими лицами) для осуществления предпринимательской деятельности.
ТОО - это не просто бизнес, а самостоятельное юридическое лицо, которому присваивается свой идентификационный номер - БИН, юридический адрес, устав, назначается руководитель компании и т.д. Процедура открытия ТОО чуть дольше, сложнее и требует обязательного формирования учредительного пакета документов.
Исходя из значения понятий, мы видим, что два этих субъекта бизнеса несут различный юридический статус и ответственность перед налоговой системой РК.
На первый взгляд, может показаться, что зачем заставлять себя идти по трудному пути и открывать ТОО, ведь легче практически за 10 минут открыть ИП. Прежде чем делать такие выводы, предлагаем Вам рассмотреть плюсы и минусы каждого вида оформления бизнеса.
Индивидуальное предпринимательство:
ИП отвечает всем своим имуществом по своим обязательствам, в том числе и личным имуществом владельца ИП, в том числе денежным счетом в банке и т.д. ИП платит меньше за себя налогов: обязательные пенсионные отчисления, социальные отчисления, взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированной сумме на каждый конкретный год (зависит от суммы МРП - месячного расчетного показателя).
ИП не может продать свой бизнес: предприниматель сможет продать лишь свое имущество по частям, но не готовый бизнес в виде ИП, с уже наработанным именем и репутацией перед клиентами. ИП, которое работает на общеустановленном режиме, оплачивает налог в размере 10 %.
В ИП невозможно организовать совместный бизнес, так, чтобы у собственников бизнеса были равные права. ИП легче вывести денежные средства из бизнеса, т.к. ИНН как для ИП, так и для физического лица собственника ИП - единый. ИП в некоторых случаях может быть освобождено от ведения бухгалтерского учета. У ИП более низкие штрафы по некоторым административным нарушениям. Товарищество с ограниченной ответственностью: плюсы минусы ТОО отвечает по своим обязательствам только имуществом компании, таким образом, по Закону ответственность разделяется между юридическим лицом и физическим лицом, которое учредило данное ТОО.
Более длительная и сложная процедура регистрации бизнеса, необходимо составлять учредительный пакет документов.
Все изменения в бизнесе также необходимо вносить путем изменения учредительных документов и их повторной регистрации. Выгодно создавать ТОО, когда собственников бизнеса несколько, т.к. юридически это можно закрепить на бумаге: доля компании, вложения, распределение прибыли и т.д.
Учредители не могут свободно распоряжаться денежными средствами на расчетных счетах и выводить их в любое время. Легче продать свой бизнес, т.к. ТОО - это юридическое лицо и в рамках компании можно оценить не только имущество компании, но и наработанную базу клиентов, имидж компании и т.д.
Необходимо вести бухгалтерский учет и содержать команду бухгалтеров, платить за оборудование рабочего места, постоянно заниматься обновлением бухгалтерской и юридической системой учета. В случае расширения бизнеса и открытия дополнительных филиалов в других городах, ТОО открыть лучше, чем ИП. В случае работы ТОО на общеустановленном режиме, корпоративный подоходный налог составляет 20 %. Репутационная «имидживая» прибыль. Юридическое лицо всегда выглядит «солиднее», и если вы планируете работать с иностранными компаниями, они предпочитают доверять юридическому лицу.
Таким образом, однозначного ответа на вопрос, что лучше открыть ИП или ТОО, не существует, т.к. в любом случае при открытии любого бизнеса все нужно решать индивидуально.
Хочется порекомендовать всем начинающим предпринимателям: прежде чем решиться на регистрацию бизнеса, в обязательном порядке получите полноценную консультацию налогового специалиста, который подскажет и рассчитает в вашем конкретном случае налоговую нагрузку, даст практические советы, которые помогут избежать фатальных ошибок в дальнейшем перед Налоговыми органами.
Эксперт
Мираида Шахарова соучредитель и руководитель компании по предоставлению бухгалтерского сервиса для предпринимателей «Кәсіпкер Консалтинг», Член Ассоциации сертифицированных профессиональных бухгалтеров. С 2022 года официальный партнер компании 1С:Казахстан по направлению 1С:БухОбслуживание.
Кәсіпкерлікті тіркеудің қайсысы тиімді: жеке кәсіпкер ме, әлде жауапкершілігі шектеулі серіктестік пе?
Статистикалық мәліметтерге сүйенсек, Оралда кәсіпкерлер күн сайын шешім қабылдап, кәсіпкерлікті тіркеу рәсімінен өтеді. Жаңадан бастаған кәсіпкерлер шешетін негізгі сұрақтардың бірі - «Өз бизнесіңізді жеке кәсіпкер немесе ЖШС түрінде қалай тіркеуге болады?».
Давайте разбираться и обратимся к значению этих понятий:
Индивидуальное предпринимательство (ИП) - это самостоятельная, инициативная деятельность граждан Республики Казахстан, кандасов (этнические казахи, не являющиеся гражданами РК), направленная на получение чистого дохода, основанная на собственности самих физических лиц и осуществляемая от имени физических лиц, за их риск и под их имущественную ответственность.
Это значит, что открывая ИП, Вы как физическое лицо заявляете государству о намерении самостоятельно получать доход (для этого подается электронное уведомление через сайт www. egov. kz или через банковские приложения в мобильном телефоне) и платить с него налоги в установленной форме. Отмечаем, что при этом ИНН вашего ИП остается идентичным ИНН физического лица, на которого регистрируется индивидуальное предпринимательство.
Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО) - это коммерческая организация, которая учреждается одним или несколькими лицами (физическими и юридическими лицами) для осуществления предпринимательской деятельности.
ТОО - это не просто бизнес, а самостоятельное юридическое лицо, которому присваивается свой идентификационный номер - БИН, юридический адрес, устав, назначается руководитель компании и т.д. Процедура открытия ТОО чуть дольше, сложнее и требует обязательного формирования учредительного пакета документов.
Исходя из значения понятий, мы видим, что два этих субъекта бизнеса несут различный юридический статус и ответственность перед налоговой системой РК.
На первый взгляд, может показаться, что зачем заставлять себя идти по трудному пути и открывать ТОО, ведь легче практически за 10 минут открыть ИП. Прежде чем делать такие выводы, предлагаем Вам рассмотреть плюсы и минусы каждого вида оформления бизнеса.
Индивидуальное предпринимательство:
ИП отвечает всем своим имуществом по своим обязательствам, в том числе и личным имуществом владельца ИП, в том числе денежным счетом в банке и т.д. ИП платит меньше за себя налогов: обязательные пенсионные отчисления, социальные отчисления, взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированной сумме на каждый конкретный год (зависит от суммы МРП - месячного расчетного показателя).
ИП не может продать свой бизнес: предприниматель сможет продать лишь свое имущество по частям, но не готовый бизнес в виде ИП, с уже наработанным именем и репутацией перед клиентами. ИП, которое работает на общеустановленном режиме, оплачивает налог в размере 10 %.
В ИП невозможно организовать совместный бизнес, так, чтобы у собственников бизнеса были равные права. ИП легче вывести денежные средства из бизнеса, т.к. ИНН как для ИП, так и для физического лица собственника ИП - единый. ИП в некоторых случаях может быть освобождено от ведения бухгалтерского учета. У ИП более низкие штрафы по некоторым административным нарушениям. Товарищество с ограниченной ответственностью: плюсы минусы ТОО отвечает по своим обязательствам только имуществом компании, таким образом, по Закону ответственность разделяется между юридическим лицом и физическим лицом, которое учредило данное ТОО.
Более длительная и сложная процедура регистрации бизнеса, необходимо составлять учредительный пакет документов.
Все изменения в бизнесе также необходимо вносить путем изменения учредительных документов и их повторной регистрации. Выгодно создавать ТОО, когда собственников бизнеса несколько, т.к. юридически это можно закрепить на бумаге: доля компании, вложения, распределение прибыли и т.д.
Учредители не могут свободно распоряжаться денежными средствами на расчетных счетах и выводить их в любое время. Легче продать свой бизнес, т.к. ТОО - это юридическое лицо и в рамках компании можно оценить не только имущество компании, но и наработанную базу клиентов, имидж компании и т.д.
Необходимо вести бухгалтерский учет и содержать команду бухгалтеров, платить за оборудование рабочего места, постоянно заниматься обновлением бухгалтерской и юридической системой учета. В случае расширения бизнеса и открытия дополнительных филиалов в других городах, ТОО открыть лучше, чем ИП. В случае работы ТОО на общеустановленном режиме, корпоративный подоходный налог составляет 20 %. Репутационная «имидживая» прибыль. Юридическое лицо всегда выглядит «солиднее», и если вы планируете работать с иностранными компаниями, они предпочитают доверять юридическому лицу.
Таким образом, однозначного ответа на вопрос, что лучше открыть ИП или ТОО, не существует, т.к. в любом случае при открытии любого бизнеса все нужно решать индивидуально.
Хочется порекомендовать всем начинающим предпринимателям: прежде чем решиться на регистрацию бизнеса, в обязательном порядке получите полноценную консультацию налогового специалиста, который подскажет и рассчитает в вашем конкретном случае налоговую нагрузку, даст практические советы, которые помогут избежать фатальных ошибок в дальнейшем перед Налоговыми органами.
Эксперт
Мираида Шахарова соучредитель и руководитель компании по предоставлению бухгалтерского сервиса для предпринимателей «Кәсіпкер Консалтинг», Член Ассоциации сертифицированных профессиональных бухгалтеров. С 2022 года официальный партнер компании 1С:Казахстан по направлению 1С:БухОбслуживание.
